Con la campaña de la renta en marcha, conviene hacer -o, cuando menos, pensar en ponerse a hacer- la declaración de la renta. Si bien es cierto que hay gente que prefiere esperar a los últimos días -sobre todo, si creen que la declaración les va a salir a pagar-, tampoco es bueno esperar al último día, por si surge un imprevisto.
En todo caso, es conveniente tener muy presentes cuáles son los plazos para hacer la declaración. También es bueno tener claras las deducciones fiscales para pagar por IRPF lo que se tenga que pagar.
En la declaración de la renta, hay una parte de deducciones estatales y una parte de deducciones autonómicas. Estas deducciones son simplemente beneficios que cada comunidad autónoma ofrece a la gente que vive allí para que sus ciudadanos tengan beneficios fiscales y paguen algo menos de impuestos.
Para saber qué deducciones puedes aplicar a tu declaración de la renta, lo primero que debes hacer es saber cuál es tu cuota íntegra autonómica. Esta cifra sale de la base liquidable general del IRPF, que es la suma de todos los rendimientos netos del contribuyente (rendimientos del trabajo, del capital, actividades económicas, etc.) menos las deducciones generales (como la deducción por inversión en vivienda habitual o la deducción por aportaciones a planes de pensiones).
Antes de saber de qué deducciones autonómicas puedes beneficiarte, debes saber que estas solo se pueden aplicar si has estado un mínimo de 183 días (medio año) durante el 2023 en Catalunya. Aquí te explicamos todas las deducciones:
Importe: 10% del alquiler pagado, con un máximo de 300 euros anuales (600 euros en declaración conjunta) y solo se puede aplicar una vez.
Requisitos:
Importe: 150 euros por el nacimiento o adopción de un hijo durante el período impositivo en la declaración individual de cada uno de los progenitores y 300euros en caso de declaración conjunta de ambos progenitores.
Requisitos:
Importe: 150 euros, con carácter general y 300 euros si la persona que se queda viuda tiene a su cargo uno o más descendientes que otorguen derecho a la aplicación del mínimo por descendientes.
Requisitos:
La deducción por viudedad se puede aplicar durante tres años: el año del fallecimiento del cónyuge y los dos años siguientes. Si hay hijos o descendientes que cumplen los requisitos para el mínimo por descendientes, la deducción de 300 euros se puede aplicar durante dos años más, incluso si el contribuyente ya no tiene hijos o descendientes menores de 25 años o con discapacidad.
Ejemplo:
Un contribuyente queda viudo en 2024. Tiene dos hijos menores de 25 años que conviven con él. En este caso, el contribuyente podrá aplicar la deducción completa por viudedad (150 euros) en la declaración de la renta de 2024, 2025 y 2026. Además, podrá aplicar la deducción de 300 euros por descendientes en la declaración de la renta de 2027 y 2028, incluso si sus hijos ya han cumplido 25 años.
Si has pedido un préstamo para estudiar un máster o un doctorado, puedes deducirte la cantidad de lo que has pagado de intereses.
Importe: El importe de los intereses pagados en el período impositivo que correspondan a los préstamos concedidos mediante la Agencia de Gestión de Ayudas Universitarias y de Investigación para la financiación de estudios de máster y de doctorado.
Requisitos:
Importe: Si has donado algo de dinero a entidades que fomentan el uso del catalán o del occitano podrás deducirte el 15% de tu donación. Pero hay un límite: lo máximo que te puedes deducir es el equivalente al 10% de la cuota íntegra autonómica.
Requisitos: Las donaciones deben ir en favor de las siguientes entidades y deben estar documentadas.
Importe: Si has donado algo de dinero a entidades que fomentan la investigación científica y el desarrolo y la innovación tecnológica, podrás deducirte el 25% de tu donación.
Requisitos: Las donaciones deben ir en favor de las siguientes entidades y deben estar documentadas.
Si en 2023 decidiste renovar tu pisito o tu casita, puedes recuperar algo de lo que invertiste a través de esta deducción. Esta es, quizá, una de las deducciones autonómicas en Catalunya más interesantes para mucha gente
Importe: Con esta deducción puedes restar el 1,5% de lo que gastaste en renovar la vivienda, con un límite de 9.040€.
Requisitos:
Importe: Puedes restar el 15% del dinero que hayas donado a las entidades que estén incluidas en el Registro de Entidades del Medio Ambiente
Requisitos: La aplicación de la deducción está condicionada a la justificación documental adecuada y suficiente de los presupuestos de hecho y de los requisitos que determinen su aplicabilidad.
Un ángel inversor es alguien que invierte en startups o empresas nuevas a cambio de acciones.
Importe: Lo que te puedes deducirpor haber invertido en alguna empresa o entidad nueva es el 30% de tu donación. Con un límite de 6.000 euros para empresas normales. Si las entidades están creadas o son propiedad (en parte) de una universidad o de un centro de investigación, lo que te puedes deducir es el 50% de tu donación, con un límite de 12.000€.
Requisitos:
En Catalunya, existe una deducción autonómica en la renta para aquellas personas que están obligadas a presentar la declaración del IRPF por tener más de un pagador. Si has tenido dos pagadores, el límite para estar obligado a hacer la declaración se reduce a 15.000 euros (con un pagador es 22.000 euros). Pero, si estás en este caso, puedes deducirte una parte en Catalunya.
¿Cómo se calcula la deducción?
La deducción se calcula aplicando un porcentaje a la base liquidable del impuesto. El porcentaje varía según el número de pagadores:
Ejemplo:
Supongamos que una persona residente en Catalunya tiene dos pagadores y una base liquidable de 20.000 euros. La deducción por obligación de presentar la declaración de la renta sería de 1.000 euros (5% de 20.000 euros).